W-8BEN vs W-8ECI 미국 세법, 무엇이 다를까?

미국에서 돈 벌려면 꼭 마주치는 녀석!

 

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해외 세금 양식을 작성하다 보면, 특히 미국의 세금 양식을 접할 때 복잡하고 이해하기 어려운 경우가 많습니다.

W-8BEN과 W-8ECI는 외국인이 미국 소득과 관련하여 세금 문제를 해결하기 위해 자주 접하게 되는 대표적인 양식입니다.

 

이렇게 보면 뭔말인지 도통 모르시겠죠?

그래서 이를 간단히 정리해 보았습니다.

 

📋목차

 

1. W-8BEN (외국 개인의 세금 조약 혜택 신청)

• 사용 대상: 미국 외 국가에 거주하는 외국 개인으로, 미국 소득에 대해 세금 조약 혜택(감면 또는 면제)을 신청하려는 경우.
• 주요 목적:
  • 본인이 미국 시민이 아니며, 외국 거주자임을 증명합니다.
  • 미국과 거주 국가 간의 세금 조약에 따라 세율을 낮추거나 면세 혜택을 받을 수 있습니다.
• 적합한 경우:
  • 수익과 같은 수동적 소득(로열티, 광고 수익 등)에 대해 세금 감면 혜택을 받고자 하는 경우입니다.
  • 미국 내에서 사업 활동을 하지 않는 개인입니다.

 

2. W-8ECI (미국 내 사업 소득 관련 양식)

• 사용 대상: 미국 내에서 사업을 운영하거나, 사업 활동과 관련된 소득(Effectively Connected Income, ECI)을 얻는 외국 개인 또는 단체.
• 주요 목적:
  • 미국 내 사업 활동으로 발생한 소득이 있음을 증명.
  • 해당 소득에 대해 30% 원천징수를 면제받고, 미국 세율로 과세됨.
• 적합한 경우:
  • 미국 내에서 직접적인 사업 활동을 통해 소득을 얻는 경우.
  • 예: 미국 내 부동산 임대 소득, 상업 거래 등.

 

추천 선택

• 대부분의 사용자(한국 거주자 및 개인)는 W-8BEN을 선택해야 합니다. 이유는 다음과 같습니다:
  1. 수익은 일반적으로 "수동적 소득"으로 간주되며, 이는 W-8BEN 양식으로 처리됩니다.
  2. 한국과 미국 간의 세금 조약에 따라, W-8BEN을 제출하면 원천징수 세율이 기본 30%에서 10%로 낮아집니다.

 

요약

• 광고 수익만 있다면: W-8BEN 선택.
• 미국 내 사업 활동이나 직접적인 거래 소득이 있다면: W-8ECI 선택.
• 대부분의 경우 W-8BEN이 적합하며, 이를 선택하고 제출하면 됩니다.

항목	W-8BEN	W-9ECI
대상	비거주자 개인	미국 내 사업 활동으로 소득을 얻는 외국인
소득 유형	개인 서비스 소득 제외	사업 활동과 연관된 실질적 소득
세금 감면 혜택	가능	불가

 

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해외 세금 양식은 생소하고 복잡하게 느껴질 수 있지만, 자신의 상황에 맞는 양식을 정확히 이해하고 작성하는 것이 중요합니다. 

특히 W-8BEN과 W-9ECI처럼 자주 접할 수 있는 양식은 소득의 종류와 제출 목적에 따라 올바르게 선택해야 불필요한 세금 문제를 피할 수 있습니다.

 

조금만 신경 써서 준비하면 복잡해 보이는 세금 문제도 깔끔하게 해결할 수 있으니, 꼭 한 번 더 확인하고 제출하시길 바랍니다.

앞으로도 유익한 정보로 찾아뵙겠습니다.감사합니다! 😊